Проект «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» (заем МББР №79830-RU)
Контракт «Формирование финансовой грамотности у обучающихся через организацию проектной деятельности и других интерактивных форм обучения в системе
общего и дополнительного образования» № FEFLP/QCBS-3.25
«Азбука финансовой грамотности»
Сборник задач
для проведения финансовых и коммуникативных боев
в организациях общего и дополнительного образования детей, пришкольных и загородных оздоровительных лагерях
Электронное издание
Авторы-составители: Гуляев П.Р., Демьянов А.А,
Лозинг В.Р., Лозинг Д.В.
Москва
2018
ОГЛАВЛЕНИЕ
| Часть первая. Задачи для финансовых боев |
| Задачи к модулю 1. Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет |
| 1.1. Задачи закрытого типа |
| Задачи первого уровня сложности закрытого типа |
| Задачи второго уровня сложности закрытого типа |
| Задачи третьего уровня сложности закрытого типа. |
| 1.2. Задачи открытого типа |
| Задачи первого уровня сложности открытого типа |
| Задачи второго уровня сложности открытого типа |
| Задачи третьего уровня сложности открытого типа |
| 1.3. Задачи типа «Кейс» |
| Задачи первого уровня сложности типа «Кейс» |
| Задачи второго уровня сложности типа «Кейс» |
| Решения и ответы к модулю 1. Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет |
|
|
| Часть вторая. Темы для коммуникативных боев |
| Темы к модулю 1. Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет |
| Литература к модулю 1 |
ЧАСТЬ ПЕРВАЯ.
ЗАДАЧИ ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ БОЁВ
Задачи к модулю 11.
Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет
| № п/п | Содержание (дидактические единицы) модуля 1 | Номер задачи |
| 1 | Домохозяйства | 4, 6, 15, 21, 22 |
| 2 | Благосостояние семьи | 4, 5, 6, 10, 14, 21 |
| 3 | Доходы семьи | 1, 5, 8, 9, 11, 15, 21 |
| 4 | Источники и виды доходов семьи (пособия, заработная плата и т.д.) | 1, 2, 3, 7, 12, 15, 17, 19, 21 |
| 5 | Влияние инфляции на доходы | 6, 9, 13, 14, 16 |
| 6 | Виды и структура расходов семьи | 4, 15, 20, 21, 22 |
| 7 | Обязательные ежемесячные траты семьи | 4, 14, 15, 22 |
| 8 | Планирование и контроль доходов и расходов семьи | 4, 5, 15, 18, 22 |
| 9 | Семейный бюджет: профицит, дефицит | 4, 15, 18, 21, 22 |
| 10 | Налоги и система налогообложения | 1, 2, 7, 8, 10, 21 |
| 11 | Соотношение потребностей и желаний с возможностями | 4, 5, 6, 15, 17, 18, 21, 22 |
Распределение задач по уровням сложности
| Тип задачи | Сложность задачи | Количество задач |
| Закрытые задачи | I уровень | 4 |
| II уровень | 3 | |
| III уровень | 3 | |
| Открытые задачи | I уровень | 2 |
| II уровень | 2 | |
| III уровень | 3 | |
| Кейсы | I уровень | 3 |
| II уровень | 2 |
1.1. Задачи закрытого типа – это задачи, имеющие одно правильное решение.
Максимальный балл за решение одной задачи – 5 баллов.
Общее количество задач в разделе 1.1 «Задачи закрытого типа» – 10 задач.
Задачи первого уровня сложности закрытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 1 | Представьте, что семья Феди Агеева состоит из пяти человек: Федя, его мама, папа, бабушка и дедушка. Мама получает заработную плату, работая врачом в больнице, 35 000 руб. (без учёта налога на доходы физических лиц), папа инженер на заводе, получает зарплату 52 000 руб. (без учета налога на доходы физических лиц), бабушка и дедушка получают пенсию соответственно 12 000 руб. и 14 000 руб. Каков совокупный доход семьи Агеевых? Каков доход семьи в расчёте на каждого члена? | доход совокупный доход заработная плата пенсия социальные трансферты налог на доходы физических лиц (НДФЛ) |
| Задача 2 | Начисленная заработная плата гражданина составляла с января по июнь включительно 23 000 руб. в месяц, с июля по декабрь – 25 000 руб. В августе гражданин, участвуя в поэтическом конкурсе – акции рекламного характера, был удостоен призового места и награждён электронной книгой стоимостью 10 000 руб. Какую сумму налога на доходы физических лиц необходимо заплатить в бюджет? | заработная плата налог на доходы физических лиц (НДФЛ) бюджет (государственный) ставка налога налоговая база |
| Задача 3 | Иван Сергеевич решил выращивать перепелок. За год он продал 100 кг мяса птицы по цене 500 руб. за кг, а также 20 000 яиц по цене 50 руб. за десяток. Расходы за год составили 100 000 руб. Какую прибыль получил Иван Сергеевич за этот год? | доходы расходы прибыль налог на прибыль индивидуальный предприниматель (ИП) |
| Задача 4 | Ежемесячные расходы семьи Михайловых имеют следующий состав: коммунальные платежи – 5 250 руб., покупка продуктов питания – 15 000 руб., покупка бытовой химии и предметов личной гигиены – 3 000 руб., покупка одежды и обуви – 15 000 руб., оплата кредита на покупку машины – 10 000 руб., оплата проезда – 2 000 руб., накопления на поездку летом на море – 5 000 руб., покупка лекарств и платные медицинские услуги – 1 500 руб., оплата телефона и Интернета – 2 000 руб., прочие платежи – 3 000 руб. Какой доход должен быть у семьи в месяц, чтобы ещё откладывать от этой суммы 5 % при постоянстве других расходов? Какой размер накоплений в этом случае будет через 10 месяцев? | расходы переменные расходы постоянные расходы платежи платежи коммунальные кредит сбережения |
Задачи второго уровня сложности закрытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 5 | Выпускница экономического университета Полина имеет три возможности устроиться на работу в своём городе. При этом Полина снимает с подругой квартиру в городе за 10 000 руб. в месяц на двоих, кроме этого её постоянные ежемесячные расходы составляют 8 000 руб. Имеются накопления в размере 100 000 руб. Какой вариант работы выберет Полина, если её цель – как можно быстрее купить квартиру в кредит, первоначальный взнос по которому должен быть не менее 300 000 рублей? А) без дополнительной подготовки она может работать продавцом с зарплатой 15 000 руб. в месяц; Б) окончив месячные курсы по автоматизации бухгалтерского учёта (стоимостью 25 000 руб.), она может устроиться помощником бухгалтера с зарплатой 20 000 руб. в месяц; В) обучившись в течение 8 месяцев на курсах по оценочной деятельности (стоимостью 80 000 руб.), она может работать оценщиком с зарплатой 30 000 руб. в месяц, во время обучения есть возможность получать 10 500 руб. за подработку в оценочной компании. | бюджет дефицит бюджета профицит бюджета доходы заработная плата расходы постоянные ежемесячные расходы стоимость аренда кредит первоначальный взнос
|
| Задача 6 | Ежемесячные расходы в семье Маши составляют 80 000 руб./мес. Заработная плата папы составляет 50 000 руб./мес., мама зарабатывает 30 000 руб./мес. Маша давно мечтает о профессиональных занятиях танцами, стоимость которых составляет 5 000 руб./мес. Родители говорят, что пока не могут позволить такие дополнительные расходы. Однажды мама сказала, что со следующего года ей повысят зарплату на 10 %, а папа решил найти подработку с доходом 8 000 руб./мес. Смогут ли в бюджете семьи Маши дополнительно выделять денежные средства на танцы, если инфляция прогнозируется в следующем году 7 %? А) да, смогут, так как рост доходов семьи превысит рост расходов (с учётом инфляции) более чем на 5 000 руб./мес.; Б) нет, не смогут, так как рост расходов (с учётом инфляции) превысит рост доходов семьи; В) нет, не смогут, так как превышение доходов семьи над расходами (с учётом инфляции) составит меньше 5 000 руб./мес. | деньги денежные средства заработная плата бюджет ежемесячные расходы дополнительные расходы стоимость инфляция реальный доход индексация заработной платы |
| Задача 7 | Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченную Сергеем за прошедший год, если он резидент РФ и за этот период имел стабильный доход в размере 30 000 руб./месяц и разовую премию к отпуску в размере 20 000 руб. В прошедшем году Сергей продал свой автомобиль, который получил в наследство два года назад, за 250 000 руб. и купил земельный участок для строительства жилого дома за 300 000 руб. Сергей оформил все полагающиеся ему налоговые вычеты. | налог на доходы физических лиц (НДФЛ) резидент РФ доход премия наследство налоговый вычет |
Задачи третьего уровня сложности закрытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 8 | У Петра Ивановича двое детей: годовалый сын Илья и пятилетняя дочь Лиза. Ежемесячная заработная плата Петра Ивановича в 2018 г. – 24 000 рублей. В каком размере Пётр Иванович сможет вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц в рамках стандартного налогового вычета и в каком месяце Пётр Иванович утратит право на стандартный вычет на детей? Как бы стали действовать на месте Петра Ивановича? Свой ответ обоснуйте. | налог на доходы физических лиц (НДФЛ) стандартный налоговый вычет налогоплательщик заработная плата |
| Задача 9 | Представьте, что доходы вашей семьи в начале года составляли 60 000 рублей, а к концу года – 66 000 рублей. За этот же период инфляция, по официальным данным, составила 5%. Что произошло с вашими реальными доходами: увеличились они или уменьшились? Насколько увеличились они или уменьшились? | доход номинальный доход реальный доход инфляция уровень цен |
| Задача 10 | Семья Семёновых живёт в собственной трёхкомнатной квартире (квартира находится в собственности папы), а ещё одну однокомнатную квартиру, которая находится в собственности мамы, сдаёт в аренду, получая доход 15 000 руб./мес. Глава семьи работает врачом в поликлинике и получает заработную плату 30 000 руб./мес. (без учета НДФЛ), а также по совместительству работает в частной клинике, где получает зарплату 20 000 руб./мес. (без учета НДФЛ). Мама находится в отпуске по уходу за ребёнком и получает пособие 15 000 руб./мес. И у папы, и у мамы в собственности имеются автомобили. Какие налоги платят папа и мама как налогоплательщики? Выберите вариант (а-г) и объясните выбор. Рассчитайте величину налогов, для которых есть информация о налогооблагаемой базе. А) папа-налогоплательщик платит НДФЛ по основному месту работы, транспортный налог на собственный автомобиль; мама-налогоплательщик платит транспортный налог на собственный автомобиль; Б) папа-налогоплательщик платит НДФЛ по основному месту работы и по совместительству, транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за трёхкомнатную квартиру; мама- налогоплательщик платит транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за однокомнатную квартиру и НДФЛ от сдачи в аренду квартиры; В) папа-налогоплательщик платит НДФЛ по основному месту работы, транспортный налог на собственный автомобиль и налог на имущество за трёхкомнатную квартиру; мама-налогоплательщик платит транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за однокомнатную квартиру, НДФЛ от сдачи в аренду квартиры и получаемого пособия; Г) налогоплательщиком является только папа, он платит НДФЛ по основному месту работы и по совместительству, транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за трёхкомнатную квартиру; мама не является налогоплательщиком и не платит налоги, так как находится в отпуске по уходу за ребёнком. | основное место работы работа по совместительству заработная плата собственность аренда налогоплательщик налоги налогооблагаемая база налог на доход физических лиц (НДФЛ) транспортный налог налог на имущество |
1.2. Задачи открытого типа – это задачи, имеющие несколько правильных решений, в задачах такого типа всегда существует не менее двух решений.
Максимальный балл за решение задачи открытого типа – 7 баллов.
Количество задач в разделе 1.2 «Задачи отрытого типа» – 7 задач.
Задачи первого уровня сложности открытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 11 | Родители Дмитрия решили купить ему на следующий день рождения ноутбук. Стоимость ноутбука – 32 200 рублей. Заработная плата мамы – 25 000 рублей, Папы – 32 500 рублей. Родители могут один раз в начале года отложить половину суммарной зарплаты за месяц или могут откладывать по 5% в месяц от суммы заработной платы. Также у них есть возможность положить деньги на срочный вклад без возможности пополнения под 12% годовых. Могут ли при таких условиях родители Дмитрия купить ему ноутбук через год? | заработная плата сбережения вклады виды вкладов срочный вклад накопительный вклад простые проценты стоимость |
| Задача 12 | Бабушка любит отправлять посылки внукам. У нее есть 5 внуков, каждому из которых она хочет отправить по 2 кг варенья. Чтобы сделать килограмм варенья бабушка может собирать ягоды в лесу и потом делать из них варенье. Каждые выходные она может ездить на электричке, тратить на билеты 200 рублей и собирать по 2,5 килограмма ягод. На рынке можно купить килограмм ягод за 150 рублей, а сахар по 54 рубля за килограмм. Из одного килограмма ягод и 1 килограмма сахара получается 2 килограмма варенья. Готовое варенье можно купить по 220 рублей за килограмм. Какой вариант стоит выбрать бабушке для того, чтобы потратить наименьшее количество денег? В какую сумму рынок варенья оценивает усилия по сбору ягод в лесу, и усилия по изготовлению варенья из ягод и сахара? | самозанятость доход в натуральной форме индивидуальный предприниматель подработка цена рынок
|
Задачи второго уровня сложности открытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 13 | В начале года неизменный набор потребительской корзины стоил 10 000 рублей, через год стал стоить 12 000 рублей. Также известно, что в потребительскую корзину входили молочные, мясные и хлебобулочные продукты. Соотношение расходов на продукты потребительской корзины – 3:2:5 соответственно. На молочные продукты начали тратить на 20% больше, на мясные на 40% больше, на хлебобулочные на 12 больше%. Заработная плата не изменилась. Сколько процентов составила инфляция за этот год? Как отразится такая инфляция на реальных доходах граждан? | потребительская корзина инфляция реальный доход уровень цен индекс потребительских цен (ИПЦ) базовый ИПЦ текущий ИПЗ расходы заработная плата |
| Задача 14 | Мама дает Леше 5000 рублей каждый месяц. 20% денег Леша тратит на проезд в транспорте, четыре раза в месяц он ходит в кино (билет стоит 250 рублей), все остальное Леша тратит на еду, занятия английским языком, подарки, канцтовары. Стоимость проезда в транспорте выросла на 10%, билеты в кино подорожали на 20%, прочие расходы не изменились. Доля обязательных расходов Лёши среди всех расходов до изменения цен была 60%. Обязательные для Лёши расходы – это траты на еду, транспорт и английский. Папа Лёши также предложил ему подрабатывать до трех раз в месяц, раздавая листовки с рекламой семейного бизнеса и зарабатывать 400 рублей за один день работы, однако тогда Лёше придется тратить дополнительные 150 рублей на обед в столовой в каждый рабочий день. Как изменить структуру расходов и доходов, чтобы продолжить ходить в кино 4 раза в месяц? В ответе укажите траты по статьям расходов и полученные деньги по статьям доходов. | уровень жизни доход структура доходов реальный доход расход номинальный доход структура расходов обязательные ежемесячные расходы
|
Задачи третьего уровня сложности открытого типа.
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 15 | Семья состоит из отца, матери, бабушки-пенсионерки, дочери-студентки 18 лет и сына 3 лет. Бюджет составляется на 1 месяц (февраль). Доходы семьи за февраль месяц составят из:
Семья за февраль месяц потратила:
1) Подсчитайте: а) совокупные доходы и расходы семьи за месяц; б) проверьте, сбалансирован ли бюджет семьи; в) сколько денег сможет отложить семья в этом месяце? 2) Выясните, какие доходы и расходы являются постоянными, а какие переменными? 3) Пусть семья поставила перед собой цель накопить денег на летний отдых. Составьте план бюджета семьи на следующий месяц, сократив необязательные расходы. Свой ответ обоснуйте. | бюджет план бюджета сбалансированный бюджет бюджет профицитный и дефицитный переменные расходы и доходы постоянные расходы и доходы совокупный доход семьи совокупный расход семьи
|
| Задача 16 | Саша и Коля, закончив 8 классов, решили копить деньги на обучение в престижном университете. Ежегодно, 31 августа перед началом учебного года, родители дарили им по 100 000 рублей, которые они размещали в банке под 8% годовых с ежегодной капитализацией. Кроме того, перед поступлением школьников в 11 класс, 31 августа, родители подарили им вклады по 250 000 рублей, которые родители Саши разместили под 7% годовых с ежеквартальной капитализацией, а родители Коли под 7,15% под простой процент. 1. Сколько накопит каждый мальчик на момент поступления в университет от одинаковых ежегодных подарков (по 100 000 рублей)? 2. Определите суммы накоплений мальчиков от подарочного вклада к поступлению в 11 класс (250 000 рублей). 3. У кого из мальчиков накопленная на образование сумма будет больше? И на сколько? 4. Найдите реальный доход мальчиков от подарочного вклада к поступлению в 11 класс (250 000 рублей), если инфляция за первую половину срока вклада составила 1,5%, а во вторую половину срока вклада - 2%. | банковский вклад ежегодная капитализация ежеквартальная капитализация простой процент реальный доход инфляция |
| Задача 17 | Анна, консультант в области персонала, получив премию в размере 200 000 руб., решила организовать курсы по изучению английского языка, рассчитывая на выручку в конце года в размере 1 500 000 руб. Под помещение для курсов она использовала квартиру, доставшуюся ей в наследство. Если бы Анна сдавала квартиру в аренду, то могла бы получать за это 20 000 руб. в месяц. Для успешной работы она приобрела компьютер, принтер; наняла преподавателя и секретаря; на весь год вперед закупила комплекты учебников. Кроме этого, ее мать пенсионерка, пенсия которой составляет 12 тыс. руб. в месяц, на добровольной основе взялась помогать Анне с бухгалтерией.
Недостающую сумму ей пришлось взять в банке под 15% годовых (на 1 год). Процент по вкладам в том же банке составляет 8%. Компьютерную технику Анна рассчитывает использовать в течение 5 лет. При каком доходе по основному месту работы консультантом с учетом дополнительного заработка за ведение тренингов 6 000 в месяц, Анне выгодно продолжать свое дело? | бизнес-план фонд оплаты труда кредит капитальные вложения |
1.3. Задачи типа «Кейс» – это задачи, представляющие собой описание реальной ситуации и не имеющая всей полноты условий; и в связи с этим имеющие множество разных вариантов решения в зависимости от сделанных в процессе решения допущений («условий»).
Максимальный балл за решение задачи типа «Кейс» – 10 баллов.
Количество задач в разделе 1.3. «Задачи типа «Кейс»» – 5 задач.
Задачи первого уровня сложности типа «Кейс».
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 18 | Молодожёны Александр и Наталья удачно устроились на работу в рекламную компанию в апреле. На заработанные деньги они хотят в следующем месяце купить себе новые телефоны: телефон «A» для Александра, который стоит 57 000 руб., и телефон «B» для Натальи стоимостью 37 000 руб. Смогут ли они это сделать, имея следующие данные?
1. Определите общую сумму расходов. 2. Определите чистую сумму доходов. 3. Смогут ли ребята купить телефоны? Дайте развёрнутый ответ. Дополнительные условия: возможно купить б/у телефоны возможно взять новые телефоны в рассрочку или кредит (один или оба) необходимо сделать дополнительные траты (чехол, пленка) возможно продать свои телефоны, чтобы были дополнительные деньги на новые | доходы расходы коммунальные платежи финансовая подушка безопасности сбережения кредит |
| Задача 19 | Сергей устроился на работу в компанию N два года назад, и всё это время заработная плата не менялась. Значимую часть заработной платы – 40 000 рублей – ему платят в конверте. Официальная часть составляет 10 000 рублей (с учетом НДФЛ). Страховой стаж Сергея– 4 года. Когда Сергей заболел гриппом, врач выписал ему больничный лист с 3 по 14 марта. Расходы во время больничного:
1. Каков размер пособия по временной нетрудоспособности Сергея? 2. Каков будет баланс, если за доход принять пособие, а за расход все траты во время больничного? 3. Каким бы он был, если бы Сергей получал официально 50 000 рублей (без учета налога)? Дополнительные условия: дистанционная подработка (фриланс) изменение стоимости ЖКХ (в связи с отсутствием дома) в) дома собака, с которой некому гулять | заработная плата «серая» заработная плата медицинское страхование страховой взнос пособие по временной нетрудоспособности |
| Задача 20 | В семье Фёдора решается вопрос о необходимости приобретения нового автомобиля. Покупка автомобиля обойдется семье в 350 000 рублей. Известно, что:
В обычный рабочий день (пн-пт) нужно будет проезжать в среднем 50 километров, а в выходной (сб, вс) 10. Поездка за город и обратно – 300 километров. 1. Сейчас май, как изменится баланс семьи за три летних месяца 2019 года при покупке автомобиля в начале июня? Учтите, что использование автомобиля может полностью заменить использование общественного транспорта. 2. Какие дополнительные обязательные расходы в связи с покупкой автомобиля необходимо предусмотреть в семейном бюджете? Дополнительные условия: можно подрабатывать таксистом или курьером 3 часа в день добавляются расходы на ОСАГО, добавляются расходы на КАСКО, расходы на аренду гаража, расходы на техническое обслуживание | страховой взнос транспортный налог КАСКО ОСАГО |
Задачи второго уровня сложности типа «Кейс».
| Номер задачи | Содержание задачи | Необходимые знания |
| Задача 21 | Папа работает и получает зарплату 100 000 рублей, написал книгу и получил гонорар 200 000 рублей. Мама работает и получает зарплату 60 000 рублей, получила премию 40 000 рублей. Бабушка (пенсионерка): пенсия 12 000 рублей, выиграла в лотерею 5 000 рублей. Сын (студент): стипендия 2 000 рублей, участвовал в проекте и получил 40 000 рублей. Дочь (школьница). У семьи есть вклад в банке – 800 000 рублей, и 20 облигаций по 10 000 рублей. На текущие покупки тратили 60 000 рублей в месяц, на коммунальные услуги, транспорт и лечение – 20 000 рублей в месяц. Купили телевизор за 40 000 рублей и компьютер за 30 000 рублей. Отдых всех членов семьи обошёлся в 400 000 рублей. Ставка НДФЛ составляет 13%, процент по вкладам – 10%, процент по облигациям 5% выплачивается 2 раза в год. 1. Определите разницу доходов и расходов за год в расчете на одного члена семьи. 2. Может ли семья позволить себе купить в конце года однокомнатную квартиру сыну за 1 510 000 рублей, и при этом остаться с финансовой подушкой безопасности на 3 месяца расходов. Ответ обоснуйте. Дополнительные условия: семья хочет сохранить источники пассивного дохода возможно взять квартиру в ипотеку в новую квартиру нужна мебель семья хочет пополнять вклад каждый год на 25% от разницы годовых доходов и расходов | заработная плата пенсия стипендия сбережения налог на доходы физических лиц (НДФЛ) доходы среднегодовой доход расходы облигация вклад |
| Задача 22 | Представьте, что ваша семья (два взрослых члена и два ребёнка) планирует бюджет на следующий месяц. Доходы вашей семьи составляют 50 000 рублей. На семейном совете вами был составлен список всего желаемого и обнаружилось, что именно в следующем месяце предстоит очень много дополнительных трат (этот список оказался на 60 000 рублей). Расходы:
Что из перечисленного вы оставите как приоритетные траты, а чем можно пожертвовать в следующем месяце? Почему сделаете именно такой выбор? Свой ответ обоснуйте. Дополнительные условия: сейчас начало января – каникулы в школе и нерабочее время, нужно покупать подарки родственникам на Старый Новый год вы собираетесь встретиться с родственниками у вас и отметить его в магазинах действуют скидки. | бюджет доходы расходы переменные расходы потребность потребительская корзина
|
Решения и ответы к модулю 1.
Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет
1.1. Решения и ответы на задачи закрытого типа.
Решения и ответы на задачи первого уровня сложности закрытого типа.
| Задача 1 | Решение: 1) Совокупный доход семьи Агеевых: 35 000 * 0,87 + 52 000 * 0,87 + 12 000 + 14 000 = 30 450 + 45 240 + 26 000 = 101 690 руб. 2) Доход семьи в расчете на каждого члена: 101 690 / 5 = 20 338 руб. Ответ: 1) 101 690 рублей – совокупный доход семьи Агеевых 2) 20 338 рублей – доход семьи в расчете на каждого члена |
| Задача 2 | Решение: 1) НДФЛ с зарплаты = (23 000 × 6 + 25 000 × 6) × 13 % = 37 440 руб. 2) НДФЛ с выигрыша = (10 000 – 4000) × 35 % = 2100 руб. 3) Итого НДФЛ = 37 440 руб. + 2100 руб. = 39 540 руб. Ответ: 39 540 рублей – сумма налога на доходы физических лиц, которую необходимо заплатить в бюджет |
| Задача 3 | Решение: 1) Доходы = 100 × 500 + 50 × 20000 / 10 = 150 000 руб. 2) Прибыль = доходы – расходы = 150 000 – 100 000 = 50 000 руб. Ответ: 50 000 рублей – прибыль Ивана Сергеевича за этот год |
| Задача 4 | Решение: 1) Текущие расходы = (5250 + 15 000 + 3000 + 15 000 + 000 + 2000 + 5000 + 1500 + 2000 + 3000) = 61 750 руб. 2) Необходимый размер доходов = 61 750 / 0,95 = 65 000 руб. 3) Накопления через 10 месяцев с учётом их увеличения = 5000× 10 + 3 250 × 10 = 82 500 руб. Ответ: 1) 65 000 рублей – таким должен быть доход семьи в месяц, чтобы ещё откладывать от этой суммы 5 % при постоянстве других расходов 2) 82 500 рублей – размер накоплений семьи через 10 месяцев |
Решения и ответы на задачи второго уровня сложности закрытого типа.
| Задача 5 | Решение: 1) Ежемесячные расходы: 10 000 + 8 000 = 18 000 рублей. Необходимо накопить ещё 200 000 рублей для первоначального взноса. Рассмотрим варианты: 2) Вариант А: 15 000 доход – 18 000 расход = -3 000 рублей, дефицит бюджета, накопить 100 000 рублей на первоначальный взнос невозможно 3) Вариант Б: 20 000 доход – 18 000 расход = 2 000 рублей, профицит бюджета; при этом теперь необходимо накопить 225 000 рублей. Это можно сделать за: 225 000 / 2000 = 112,5 месяцев – около 9,5 лет. 4) Вариант В: 100 000 – 80 000 + 10 500 * 8 = 104 000 – сбережения на момент окончания обучения работе оценщика. Вариант В: 30 000 – 18 000 = 12 000 рублей – профицит бюджета Накопить необходимо 300 000 – 104 000 = 196 000 Это можно сделать за: 196 000 / 12 000 = 16,3 месяца (округляем до полных 17 месяцев) Итого на накопление уйдет 17 + 8 = 25 месяцев или 2 года и 1 месяц, включая 8 месяцев обучения Ответ: Вариант В. Этот вариант является наиболее выгодным, так как накопить нужную сумму можно через 2 года и 1 месяц, включая 8 месяцев обучения, если подрабатывать во время учёбы в оценочной компании. |
| Задача 6 | Решение: 1) Доходы семьи с учётом новых условий составят 91 000 руб./мес. (30 × 1,1 + 50 + 8). 2) Расходы семьи при росте цен на 7 % возрастут до 85 600 руб./мес. (80 × 1,07). 3) Соответственно, ежемесячно разница между доходами и расходами семьи составит 5 400 руб., чего будет достаточно на оплату занятий танцами. Ответ: Вариант А, так как разница между доходами и расходами семьи составит 5 400 руб., чего будет достаточно на оплату занятий танцами. |
| Задача 7 | Решение: 1) Налоговая база = 30 000 × 12 + 20 000 + 250 000 = 630 000 руб. 2) Величина налогового вычета = 250 000 + 300 000 = 550 000 руб. 3) Сумма НДФЛ = 13 % × (630 000 - 550 000) = 10 400 руб. Ответ: 10 400 рублей – сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченная Сергеем за прошедший год |
Решения и ответы на задачи третьего уровня сложности закрытого типа.
| Задача 8 | Решение: 1) Оба ребенка несовершеннолетние, поэтому вычеты предоставляются на обоих в размере 1 400 руб. на каждого. С этой суммы (2800) Петр Иванович сможет вернуть НДФЛ, т.е. сумма равна = 2800 * 0,13 = 364 рубля. 2) Доход налогоплательщика за год равен: 24 000 * 12 = 288 000 000, следовательно, Петр Иванович не утратит право на стандартный вычет детей. 3) Если Петр Иванович является единственным родителем, то налоговый вычет Петр Иванович имеет право получить в двойном размере: 364 * 2 = 728 рублей Ответ: Размер возврата уплаченного налога 728 рублей, если Петр Иванович единственный родитель и 364 рубля, если есть ещё один родитель. Право на получение налогового вычета Петр Иванович не утратит в течение года. |
| Задача 9 | Решение: 1) Для того чтобы рассчитать реальную заработную плату нужно разделить номинальную заработную плату на уровень инфляции. Уровень цен в начале года = 1. Тогда уровень цен в конце года составит 1.05. (вырос на 5%).
Ответ: 1) Реальные доходы увеличились 2) Увеличение составило: 2 857 рублей |
| Задача 10 | Решение: 1) Пособие по уходу за ребёнком не облагается подоходным налогом. 2) Налогоплательщиком является физическое лицо, имеющее в собственности имущество и получающее доходы, облагаемые налогом по законодательству, независимо от его статуса и сферы деятельности. 3) НДФЛ по заработной плате папы: (30 000 + 20 000) * 0,13 = 6 500 рублей 4) Налог за сдачу квартиры в аренду: 15 000 * 0,13 = 1950 рублей Ответ: 1) Папа платит НДФЛ по основному месту работы и по совместительству, транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за трёхкомнатную квартиру. Мама платит транспортный налог на собственный автомобиль, налог на имущество за однокомнатную квартиру и НДФЛ от сдачи в аренду квартиры 2) Вариант Б, так как этот вариант учитывает все налоги, которые должны платить папа и мама 3) 8 450 рублей – величина налогов, для которых есть информация о налогооблагаемой базе |
1.2. Решения и ответы на задачи открытого типа.
Решения и ответы на задачи первого уровня сложности открытого типа.
| Задача 11 | Решение 1: 1) Узнаем, сколько можно заработать, если положить половину заработной платы за месяц на вклад. (25 000 + 32 500) / 2 = 57 500 / 2 = 28 750 рублей – половина заработной платы за месяц 2) 28 750 * 1,12 = 32 200 рублей – сумма на вкладе через год Ответ 1: Да, могут. Для этого нужно будет положить половину заработной платы на срочный вклад.
Решение 2: 1) (25 500 + 32 500) * 5% = 2 875 рублей – 5% суммарной ежемесячной заработной платы 2) 32 200 / 2875 = 11,2 месяца. 3) (12 * 2875) – 32 200 = 2 300 рублей – остаток после 12 месяцев откладывания денег Ответ 2: Да, могут. Для этого нужно 12 месяцев откладывать 5% заработной платы, а после покупки ноутбука останется ещё 2300 рублей сбережений. |
| Задача 12 | Решение 1: Рассчитаем себестоимость производства 10 кг ягод (5*2кг). 1) Сбор ягод в лесу: для того, чтобы сделать 10 кг варенья нужно будет собрать 5 кг ягод и купить 5 кг сахара. Для этого бабушке нужно будет съездить 2 раза в лес: 200*2=400 рублей и купить 5 кг сахара: 5*54=270 рублей. Итого затраты на производство составят: 400+270=670 рублей. 2) Приобретение ягод на рынке: 5 кг ягод стоят: 150*5 = 750 рублей и 5 кг сахара 5*54=270 рублей. Итого бабушка потратит 750+270=1020 рублей. 3) Купить варенье на рынке: 10 кг варенья на рынке стоят: 10*220=2200 рублей. Усилия по сбору ягод можно оценить сравнив стоимость покупки ягод на рынке и затрат на сбор ягод самостоятельно: 750-400 = 350 рублей за 5кг, или 70 рублей за кг ягод. Усилия по изготовлению варенья можно оценить, сравнив стоимость готового варенья на рынке и стоимость ингредиентов для изготовления варенья: 2200 – 1020 = 1180 рублей за 10 кг или 118 рублей за изготовление 1 кг варенья. Ответ 1: Для того, чтобы потратить наименьшее количество денег бабушке стоит собирать ягоды самостоятельно. Рынок оценивает усилия по сбору ягод в 70 рублей за кг, а усилия по изготовлению варенья из готовых ингредиентов в 118 рублей за килограмм.
Решение 2: Выбрать самый дешевый вариант можно сравнив затраты на производство одной единицы продукции: 1) Сбор ягод в лесу: затраты на сбор 0.5 кг+ затраты на 0.5 кг сахара = 2) Покупка ягод: затраты на покупку 0.5 кг ягод + затраты на 0.5 кг сахара = 3) Покупка варенья на рынке: Ответ 2: Бабушке нужно заниматься самостоятельным изготовлением варенья, потому что тогда стоимость килограмма наименьшая: 67 руб./кг |
.
.
Решения и ответы на задачи второго уровня сложности открытого типа.
| Задача 13 | Решение 1: 1) Сделан расчёт инфляции Инфляция:
2) Чтобы узнать, как изменился реальный доход, нужно реальный доход нового года делить на реальный доход старого года. Предположим, что оплата труда не изменилась Базовый ИПЦ (индекс потребительских цен) = 1 Текущий ИПЦ = Таким образом, реальный доход сократиться на 17% Ответ 1: Инфляция составила 20%, реальный доход сократится на 17%
Решение 2: Расчет инфляции на основе увеличения расходов на отдельные продукты потребительской корзины:
Расчет реального дохода производится таким же образом, что и в первом решении. Ответ 2: Инфляция составила 20%, реальный доход сократится на 17% |
| Задача 14 | Решение 1: До изменения цен: Расходы на транспорт: 1) 5000 * 20% = 1000 рублей Расходы на кино: 2) 250 * 4 = 1000 рублей. Сумма на обязательные расходы: 5000 * 60% = 3000 рублей. После изменения цен: Стоимость походов в кино при новых ценах: 3) 250*1,2 = 300 рублей Новые расходы на транспорт: 4) 1000*1,1 = 1100 рублей Обязательные расходы Лёши после изменения цен: 5) 3000 р. (обязательные расходы) – 1000 (старые расходы на транспорт) + 1100 рублей (новые расходы на транспорт) = 3100 рублей – сумма обязательных расходов Если Леша не будет сокращать никакие другие расходы, а расходы на транспорт более важны, чем расходы на кино, остаток денег на походы в кино такой: 6) 5000 – 3100 – 1000 = 900 рублей. На эту сумму возможно приобрести только три билета: 7) 900/300 = 3 билета в кино Новый бюджет Лёши с четырьмя походами в кино: 8) 4100 + 300*4 = 5300 рублей – расходы Лёши Леша может сократить расходы на подарки и канцелярские товары на 300 рублей, чтобы доходы соответствовали расходам. Тогда новая структура расходов такая: 2000 – еда и английский, 1100 – транспорт, 1200 рублей – кино, 700 рублей – подарки и канцелярские товары. Доходы – 5000 рублей от мамы. Ответ 1: Новая структура расходов такая: 2000 – еда и английский, 1100 – транспорт; 1200 рублей – кино, 700 рублей – подарки и канцелярские товары. Доходы – 5000 от мамы.
Решение 2: 1) Решение до 8 пункта такое же. Далее: 2) Чтобы оставить расходы на том же уровне, нужно увеличить доходы на 300 рублей. Прибыль в день на подработке у Папы: 400 (заработок) – 150 (на еду) = 250 рублей – прибыль от подработки в день. 3) Достаточно работать дополнительно 2 дня, что увеличить доход на 800 рублей, а расход на еду на 300 рублей. Увеличив доходы за счет работы у Папы, Леша получил следующую структуру расходов: 2300 – еда и английский, 1100 – транспорт; 1200 рублей – кино, 1000 рублей – подарки и канцелярские товары. Доходы – 5000 от мамы, 800 рублей от Папы. Ответ 2: Новая структура расходов: 2300 – еда и английский, 1100 – транспорт; 1200 рублей – кино, 1000 рублей – подарки и канцелярские товары. Доходы – 5000 от мамы, 800 рублей от Папы. |
Решения и ответы на задачи третьего уровня сложности открытого типа.
| Задача 15 | Решение 1. А) Совокупные доходы равны 94 650 рублей: +43 500 (50 000 * 0,87) + 26 100 (30 000 * 0,87) +12 000 (или 10 440, если страховые взносы на пенсию выплачивал работодатель по своей инициативе в негосударственный фонд) + 8 700 (премия отцу) + 4 350 (или другая сумма, если дочь работает не по договору оказания услуг с уплатой НДФЛ 13%, а как предприниматель и платит налог 6% на доход, 15% на прибыль или 20% на прибыль в зависимости от системы налогообложения) Совокупные расходы: 92 000. Б) Бюджет сбалансирован, потому что доходы превышают расходы. В) В феврале семья может отложить 2 650.
План бюджета на март может выглядеть следующим образом: Начальный баланс: 2 650 рублей за февраль
81 600 – 65 000 = 16 600 рублей – остаток за март. По итогу марта: 19 250 рублей (остаток 16 600 + с февраля 2650 сбережения предыдущих месяцев). Ответ 1: 1. а) Совокупные доходы - 94 650, совокупные расходы 92 000 (за месяц); б) Бюджет сбалансирован; в) В феврале семья может отложить 2 650 рублей 2. Постоянные доходы: заработная плата отца, заработная плата матери, пенсия бабушки; Постоянные расходы: бензин, выплата автокредита, детский сад, общественный транспорт, мобильная связь, питание дома, коммунальные услуги. Переменные доходы: премия отца, заработок дочери. Переменные расходы: лекарства, пальто и платье, поездка в дом отдыха, подарок другу, карманные расходы, прочие нужды. 3. В марте семья может отложить дополнительно 16 600 рублей на поездку.
Решение 2: Другим решением здесь может быть выбор других статей расхода в качестве переменных при решении подпункта (3). Например, если дочь дает уроки в центре подготовки к ЕГЭ и устроена там официально, то её заработок можно считать постоянным доходом. Оплату мобильной связи можно было бы отнести к переменным расходам. Если в «прочие нужды» входят такие вещи как средства личной гигиены, хозяйственные средства для уборки, батарейки и прочие мелочи, эту статью расходов также можно считать постоянной. Также возможно досрочно погасить автокредит, заплатив сразу за 2 месяца. План бюджета на март может выглядеть следующим образом: Начальный баланс: 2 650 рублей за февраль
85 950 – 81 500= 4 450 рублей – остаток за март. По итогу марта: 7 100 рублей (остаток 4 450 рублей + с февраля 2650 сбережения предыдущих месяцев).
Ответ 2: 2. Постоянные доходы: заработная плата отца, заработная плата матери, пенсия бабушки , заработок дочери; Постоянные расходы: бензин, выплата автокредита, детский сад, общественный транспорт, мобильная связь, питание дома, коммунальные услуги, прочие нужды. Переменные доходы: премия отца. Переменные расходы: лекарства, пальто и платье, поездка в дом отдыха, подарок другу, карманные расходы. 3. В марте семья может отложить 4 450 рублей на поездку. | |||||||||||||||||||||
| Задача 16 | Решение 1: Вопрос №1 Рассчитаем накопления мальчиков за 3 года 1) 2) 3) Вопрос №2 Накопления Саши от вклада в 250 000 рублей (ежеквартальная капитализация): 4) 5) Накопления Коли от вклада в 250 000 рублей (простой процент): 6) Вопрос №3 У Саши сумма больше на: Вопрос №4 За первую половину года сумма обесценилась на 1.5%, и за вторую на 2% Тогда за весь год сумма обесценилась на: Реальный доход Саши 7) 267 964,75 / (1+3,53%) = 258 828,12 руб. Реальный доход Коли 8) 267 875/ (1+3,53%) = 258 741,43 руб. Ответ 1: 1. Накопления каждого из мальчиков за 3 года – 350 611,2 рублей 2. Накопления Саши от вклада в 250 000 рублей – Накопления Коли от вклада в 250 000 рублей – 3. У Саши сумма больше чем у Коли на 4. Реальный доход Саши 258 828,12 рублей Реальный доход Коли 258 741,43 рублей Решение 2: Вопрос №1 Так как сумма пополнений была одинаковая, то рассчитать на сколько выросла сумма на вкладе можно следующим способом: Умножив этот коэффициент на сумму вклада получим Вопрос №4 За первую половину года сумма обесценилась на 1.5%, и за вторую на 2% В среднем за полгода деньги обесценились на | |||||||||||||||||||||
| Задача 17 | Решение 1: 1) На начало года требуемые средства составляют 590 000 руб.: (120 000 + 60 000 + 40 000 + 30 000 + 80 000 + 160 000 + 100 = 590 000). Таким образом, на открытие собственного бизнеса не хватает 590 000- 200 000 = 390 000руб., которые необходимо взять в кредит в банке. 2) Величина бухгалтерских издержек ежегодно увеличивается на сумму процентов по кредиту на величину 390 000* 0,15 = 58 500 руб. 3) Расходы за один год:
Итого: 808 500 руб. 4) В расчетах подразумевается, что 100 000 руб., потраченных на приобретение компьютера в начале года, остаются в качестве актива, и обесцениваются на 20 000 руб. в год. 5) Неявные издержки состоят из следующих элементов:
Итого: 328 000 + 12*X. 6) Сумма всех издержек составит 808 500 + 328 000 + 12 * Х = 1 136 500 + 12 * Х тыс. руб. 7) Чтобы было выгодно заниматься бизнесом, прибыль должна быть больше или равна 0
Ответ 1: При заработной плате выше или равной 30 300 рублей в месяц Анне выгодно продолжать свое дело.
Решение 2: (математически это то же самое, что последнее уравнение выше!) Другой способ рассуждения может заключаться в сравнении прибыли, которую будет получать Анна за фиксированный период (в данном случае за год). Организуя курсы, Анна могла бы получать: 1 500 000 – 808 500 = 691 500 руб. в год. Работая Анна могла бы получать: 12*Х + (20 000 + 6 000)*12 + 200 000 * 0,08 = 328 000 + 12Х Сравнивая две эти суммы, получаем, что при заработной плате меньше или равной 30 300 рублей Анне выгодно заниматься своим делом. |
– накопления за 9 класс
- накопления за 10 класс
= 350 611,2 рублей – накопления за 11 класс
, где 
– накопления Саши за 11 класс
– накопления Коли за 11 класс
или инфляция за год составила 3.53%
. Тогда за весь год деньги обесценились на 
(инфляция - 3,53%)
1.3. Решения и ответы на задачи типа «Кейс».
Решения и ответы на задачи первого уровня сложности типа «Кейс».
| Задача 18 | Решение: 1) Общая сумма расходов: 17 000 + 15 000 + 12 000 + 20 000 + 30 000 + 30 000 = 124 000 рублей 2) Чистая сумма доходов: (125 000 + 61 000) × 13 % = 24 180. 186 000 – 24 180 = 161 820 рублей; 3) Остаток денежных средств: 161 820 – 124 000 = 37 820. Телефон может быть куплен только для Натальи, а для покупки телефона для Александра необходимо отказаться от отдыха в Крыму или перенести отдых на сентябрь и попасть в бархатный сезон. Ответ: 1. Общая сумма расходов – 124 000 рублей 2. Чистая сумма доходов – 161 820 рублей 3. Телефон сможет купить только Наталья | ||||||||
| Задача 19 | Решение: Если вы заболели и у вас есть больничный лист, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты. Определим размер пособия по временной нетрудоспособности. 1. Определяем сумму заработной платы за расчетный период в течение двух предшествующих лет. За 2016 год: 10 000 * 12 = 120 000 рублей За 2017 год: 10 000 * 12 = 120 000 рублей Суммы выплат, которые следует включить в расчет, составят: 120 000 + 120 000 = 240 000 руб. 2. Рассчитываем среднедневной заработок за 2 года. 240 000 / 730 = 328,77 рублей По правилам ч. 1 ст. 7 Закона № 255-ФЗ размер страховых выплат определяется страховым стажем:
3. Определяем размер пособия по временной нетрудоспособности. 328,77 * 0,6 * 12 дней = 2 367,14 рублей В случае получения заработной платы официально: 50 000 * 0,87 = 43 500 – заработная плата за вычетом НДФЛ. (43 500 * 24) / 730 * 0,6 * 12 = 10 296 рублей Баланс при серой з/п: 2 367,14 (пособие) – 1900 – 4800 – 3500 = -7 832,86 – убытки Баланс при официальной з/п: 10 296 – 1900 – 4800 – 3500 = 96 рублей Ответ: 1. 2 367,14 рублей пособие при серой заработной плате, 2. 10 296 рублей – пособие при официальной заработной плате. 3. -7 832,86 – убытки за время больничного при серой з/п, 96 рублей - профицит при официальной з/п. | ||||||||
| Задача 20 | Решение: Узнаем, как изменится бюджет семьи. 1) Семья имеет сбережения, поэтому кредит понадобится только на 350 000 – 100 000 = 250 000 рублей. 2) Сумма для выплаты за два года: 250 000 * 1,1 * 1,1 = 302 500. Ежемесячный платеж: 302 500 / 24 = 12 604,16 Расходы за три месяца: 12 604,16 * 3 = 37 812,48 3) Расходы на топливо составят: (50 километров * 75 рабочих дня + 10 * 15 выходных дней) * 43 руб. * 8,7 л. / 100 км. = 14 589,9 рублей 4) Остальные 12 дней трех месяцев (суббота и воскресенье, 6 раз) семья проводит на отдыхе: 300 км / 100 км. * 8,7 л. * 43 руб. * 6 раз (за 3 мес) = 6 733,8 рублей. 5) Расходы на поездки по городу за 3 месяца составили бы: 6000 * 3 = 18 000, а на отдых 1400 * 6 = 8 400 рублей. Таким образом, расходы за три месяца составят:
Расходы за 3 месяца: 100 000 + 37 812,48 – 3410,1 – 1666,2 = 132 736,18 рублей Задолженность составит: 302 500 - 37 812,48 = 264 687,52 рубля Ответ: 1. Баланс семьи сократится на 132 736,18 рублей. Долг составит 264 687,52 рубля. 2. Владелец транспортного средства при постановке его на учёт обязан уплатить государственную пошлину, также оформить страховой полис ОСАГО, уплатив страховые взносы, ежегодно уплачивать транспортный налог. Использование автомобиля подразумевает также обязательные расходы на топливо и техобслуживание. Остальные расходы можно отнести к добровольным (необязательным). КАСКО – это вид добровольного страхования имущества. |
Решения и ответы на задачи второго уровня сложности типа «Кейс».
| Задача 21 | Решение: 1) Таблица доходов и расходов
2) Разница доходов и расходов, в расчете на 1 человека: (2 186 350-1 430 000)/5 = 151 270 3) Финансовая подушка на 3 месяца: (60 000 + 20 000) * 3 = 240 000 рублей. 4) Доступные средства: 800 000 (вклад) + 756 350 (накопления за год) + 200 000 (доход от продажи облигаций) – 240 000 (ф. подушка) = 1 516 350 рублей. 1 516 350 1 510 000 Семья сможет купить квартиру сыну и при этом иметь финансовую подушку, если снимет все деньги с вклада, продаст облигации, и использует все накопления за год. Ответ: 1. 151 270 рублей – разница доходов и расходов за год в расчете на одного члена семьи 2. Семья сможет купить квартиру Сыну и при этом иметь финансовую подушку, если снимет все деньги с вклада, продаст облигации, и использует все накопления за год. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Задача 22 | Решение: Решение может сильно варьироваться. Некоторые варианты указаны ниже: 1) Необходимо определить, 50 000 рублей – до уплаты налогов или после уплаты налогов. 2) Как мы понимаем, семье необходимо сократить траты на 10 000 рублей (60 000 рублей – 50 000 рублей). 3) Разделим траты на приоритетные (те, которые необходимо совершить в первую очередь) и дополнительные (те, которыми можно пренебречь, сократить в размере или отказаться): Приоритетные (идут в порядке важности):
Итого: 38 000 рублей (наиболее приоритетные расходы) 4) Дополнительные траты, но их возможно отнести к приоритетным затратам:
Итого: 38 000 рублей (наиболее приоритетные) + 5 000 рублей (спорные) = 43 000 рублей 5) Не приоритетные (можно сократить или полностью отказаться):
Итого: 22000 рублей (не приоритетные) Ответ: а) Условие: 50.000 рублей после уплаты налогов 1. Оставляем только наиболее приоритетные расходы = 38 000 рублей (12 000 рублей остаток) 2. Прибавляем спорные расходы = 43 000 рублей (7 000 рублей остаток) б) Условие: 50.000 рублей до уплаты налогов (43500 после уплаты 13% НДФЛ) 1. Только приоритетные расходы = 38 000 рублей (5 500 рублей остаток) 2. Прибавляем спорные расходы = 43 000 рублей (500 рублей остаток) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЧАСТЬ ВТОРАЯ.
ТЕМЫ ДЛЯ КОММУНИКАТИВНЫХ БОЁВ
Темы к модулю 1.
Личные (семейные) финансы. Финансовое планирование и бюджет
1. Нужно ли вводить финансовые отношения в семье, между членами семьи?
А) Когда у меня будет своя семья, я буду своим детям оплачивать их домашнюю работу, потому что ….
Б) В моей семье дети ни в коем случае не будут получать денежное вознаграждение за свой домашний труд, потому что…
2. Должны ли подростки участвовать в решении финансовых вопросов семьи?
А) Я не хочу участвовать в обсуждении и решении финансовых вопросов моей семьи, потому что…
Б) Я хочу участвовать в решении финансовых вопросов нашей семьи, потому что…
3. Должен ли школьник работать во время школьных каникул летом?
А) Да, обязательно, потому что …
Б) Нет, на каникулах нужно отдыхать, потому что …
4. В жизни у человека достаточно много расходов (транспорт, лекарства, квартира, одежда и обувь, питание, развлечения…) Нужно ли управлять своими расходами?
А) Нужно, потому что …
Б) Не нужно, потому что …
5. Как вы думаете, нужно ли давать ребенку карманные деньги?
А) Да, потому что
Б) Нет, потому что
6. Уверены ли вы в том, что реклама не провоцирует вас на спонтанные покупки и не влияет на ваши расходы?
А) Я уверен, что реклама не провоцирует на спонтанные покупки, потому что …
Б) Я уверен, что реклама провоцирует на спонтанные покупки, потому что …
7. Что делать, если ваши расходы систематически превышают ваши доходы?
А) Стремиться сокращать свои расходы, потому что …
Б) Стремиться увеличивать свои доходы, потому что …
8. В школе должен появиться обязательный предмет «Управление личными финансами».
А) От такого предмета будет польза, потому что…
Б) От этого предмета пользы не будет. Лучше все познавать на личном опыте, потому что…
9. Финансовую грамотность нужно знать для того, чтобы грамотно распоряжаться своими деньгами
А) Да, высокий уровень жизни без этого не возможен, потому что…
Б) Нет, достаточно научиться хорошо зарабатывать, и тогда вопросы финансовой грамотности не будут беспокоить, потому что…
10. Финансово грамотный человек не совершает ошибок при распоряжении своими финансами, поэтому важно быть финансово грамотным.
А) Да, так как он понимает, что можно делать, а что делать не нужно.
Б) Нет, финансово грамотным быть необязательно, так как каждый человек может совершить неправильный поступок.
11. Главное правило финансово грамотного человека: «Доходы не должны превышать расходы»
А) Да, это правило работает абсолютно всегда.
Б) Нет, всегда могут быть исключения.
12. Финансовая грамотность не поможет повысить твой уровень жизни, если у тебя нет денег.
А) Да, так как для того, чтобы делать деньги, нужны деньги.
Б) Нет, всегда можно найти способ повысить свое благосостояние.
13. Когда у меня будет доход, тогда я и буду изучать финансовую грамотность.
А) Согласен, сейчас лучше потратить время на что-то более полезное.
Б) Не согласен, финансовую грамотность нужно изучать уже сейчас.
14. Никакое общество никогда не в состоянии обходиться без налогов.
А) Да, налоги необходимы, потому что…
Б) Нет, налоги – дополнительное бремя, потому что…
15. Нужно ли участвовать в проектах по решению проблем бедности, экологии, безработицы, демографии, здоровья для того, чтобы увеличить свой уровень жизни?
А) Нет, для увеличения своего уровня жизни нужно заниматься только своим делом.
Б) Да, для увеличения своего уровня жизни нужно улучшать условия жизни всего общества, работая или активно занимаясь волонтерством в таких проектах.
16. Нужно ли заниматься финансовым планированием без опыта или специальной подготовки?
А) Да, заниматься финансовым планированием можно и нужно вне зависимости от уровня подготовки.
Б) Нет, заниматься финансовым планированием можно только после прохождения курсов по финансовой грамотности и консультации с профессионалами.
17. Возможно ли написать такой финансовый план, который сможешь выполнить в точности, если нет опыта составления и выполнения плана?
А) Для того, чтобы осуществить финансовый план, достаточно хорошо продумать все детали, а наличие опыта не так важно.
Б) Нет, для того, чтобы финансовые планы всегда воплощались в жизнь в точности, нужно иметь большой опыт их составления и выполнения – только тогда можно учесть все детали и спонтанные желания.
18. Стоит ли уделять внимание тому, на что идут расходы, если их покрывают доходы?
А) Да, расходы должны всегда быть тщательно обдуманы и минимизированы, даже если их покрывают доходы.
Б) Нет, не важно, какие расходы, когда их покрывают доходы.
19. Стоит ли использовать любое свободное время, чтобы научиться чему-то новому или отточить свои навыки?
А) Да, только используя с умом то время, которое другие тратят впустую, можно стать конкурентоспособным и прожить интересную жизнь.
Б) Нет, если быть постоянно занятым, не останется времени на отдых, и от этого будет страдать вся остальная жизнь.
20. Следует ли останавливать себя, когда видишь какую-то привлекательную и дорогую вещь у другого человека, и чувствуешь, что хочешь себе купить такую же?
А) Да, покупки всегда нужно тщательно обдумывать и взвешивать.
Б) Нет, желание есть желание, и не важно, откуда оно взялось.
21. Возможно ли прожить свою жизнь и достичь желаемого финансового успеха на основе историй знаменитых и богатых людей?
А) Да, если прочитать истории людей, на которых хочется быть похожим и стараться следовать их решениям, повторять их поступки, можно будет прийти к такому же результату.
Б) Нет, не стоит тратить своё время на то, чтобы жить чужой жизнью. У всех уникальные условия, и даже если хочется быть как кто-то, его путь не повторить.
22. Готовы ли вы работать всю жизнь на кого-то, а не заниматься своим делом?
А) Да, работать в компании – это нормально. Можно достигать свои цели вне зависимости от того, работаешь ты на себя или на кого-то.
Б) Нет, умный человек просто не имеет морального права работать не на себя, и отдавать большую часть своего времени и результаты своих достижений работодателю.
23. Согласны ли вы с тем, что лучший способ сделать карьеру – это родиться в нужной семье?
А) Да, человек из бедной или необразованной семьи никогда не добьется таких же высот, что и человек из семьи состоятельных людей.
Б) Нет, на успех человека не влияет его «стартовая точка», шансы на успех равные для людей из разных семей.
24. Согласны ли вы с тем, что все проблемы достижения успеха появляются из-за нехватки денег или связей?
А) Да, на пути к финансовому успеху основная проблема – это нехватка денег или связей, и это нельзя решить работая лучше или обучаясь усерднее.
Б) Нет, дело в желании работать или учиться лучше других, а если что-то не получается, нужно понять, в чем ошибка и в следующий раз постараться лучше.
25. Если товар, который вы обычно покупаете сегодня продается по акции «1+1=3», купите ли вы больше запланированного?
А) Да, если это то, что мне нужно, лучше купить побольше – все равно в будущем пригодится.
Б) Нет, я не отклонюсь от запланированного в бюджете плана покупок, даже если сейчас могу купить больше на будущее.
26. Если бы вы стали настолько богатым, что ни в чем больше не нуждались, стали бы вы работать, чтобы получить ещё больше денег?
А) Да, деньги всегда значимы – их можно инвестировать или купить что-то ещё.
Б) Нет, после определенного порога деньги незначимы, и я бы не стал счастливее, зарабатывая больше.
27. Хотели бы вы, чтобы богатые люди платили налог пропорциональный богатству?
А) Да, деньги богатых людей не приносят им такой же пользы, как другим людям, поэтому введение для них максимального налога справедливо для общества.
Б) Нет, если бы я был миллионером, я бы не хотел, чтобы значимая часть заработанных мной честным трудом денег уходила на нужды общества.
28. Считаете ли вы, что любое дело должно быть вознаграждено материально?
А) Да, лучше маленький рубль, чем большое спасибо.
Б) Нет, безвозмездная помощь стоит того.
29. Что бы вы выбрали: интересное и неприбыльное дело или скучное занятие, которое увеличит заработок в будущем?
А) Не важно, чем я занимаюсь прямо сейчас, даже если это скучно. Если в будущем с помощью этого я буду зарабатывать больше – это стоит того.
Б) В первую очередь идет мой интерес к делу. Даже если, занимаясь им, я никак не увеличиваю свой будущий заработок.
Литература к модулю 1
Азбука финансовой грамотности. Образовательная программа для организаций дополнительного образования, пришкольных и загородных оздоровительных лагерей. Второе электронное издание: дополненное и переработанное / Губанов А.Ю., Губанова Т.М., Лозинг В.Р., Лозинг Д.В., Нечипоренко А.В. – М., 2018 год.
Азбука финансовой грамотности. Методическое пособие для педагогов организаций дополнительного образования детей, пришкольных и загородных оздоровительных лагерей. Второе электронное издание: дополненное и переработанное / Губанов А.Ю., Губанова Т.М., Лозинг В.Р., Лозинг Д.В., Нечипоренко А.В. – М., 2018 год.
Азбука финансовой грамотности. Справочник для школьников. Второе электронное издание: дополненное и переработанное / Губанов А.Ю., Губанова Т.М., Лозинг В.Р., Лозинг Д.В., Нечипоренко А.В. – М., 2018 год.
1 Азбука финансовой грамотности. Образовательная программа для организаций дополнительного образования, пришкольных и загородных оздоровительных лагерей. Второе электронное издание: дополненное и переработанное / Губанов А.Ю., Губанова Т.М., Лозинг В.Р., Лозинг Д.В., Нечипоренко А.В. – М., 2018 год.
16
